ISA 수익별 세금은 얼마인가요?
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 10,000,000원, 손실 합계 0원 기준 ISA 만기 세금은 792,000원이에요.
| 이자·배당·해외 ETF 이익 합계 | ISA 만기 세금 |
|---|---|
| 2,000,000원 | 0원 |
| 4,000,000원 | 198,000원 |
| 6,000,000원 | 396,000원 |
| 10,000,000원 | 792,000원 |
| 20,000,000원 | 1,782,000원 |
| 50,000,000원 | 4,752,000원 |
ISA 수익별 세금과 아끼는 돈은?
이익이 모두 이자·배당·해외 ETF 차익이고 손실이 없을 때예요. 일반 계좌는 15.4%(지방소득세 포함)로 계산했어요.
| 순이익 | ISA 일반형 | ISA 서민형 | 일반 계좌 | 일반형이 아끼는 세금 |
|---|---|---|---|---|
| 200만 원 | 0원 | 0원 | 30만 8천 원 | 30만 8천 원 |
| 400만 원 | 19만 8천 원 | 0원 | 61만 6천 원 | 41만 8천 원 |
| 1,000만 원 | 79만 2천 원 | 59만 4천 원 | 154만 원 | 74만 8천 원 |
| 2,000만 원 | 178만 2천 원 | 158만 4천 원 | 308만 원 | 129만 8천 원 |
순이익이 커질수록 아끼는 비율은 15.4% − 9.9% = 5.5%포인트에 가까워져요. 손실이 섞이면 ISA만 상계해 주므로 차이가 더 커져요.
ISA에 무엇을 담으면 유리한가요?
- 세금이 붙는 상품: 예금·채권 이자, 배당주, 국내 상장 해외 ETF(미국 S&P500 ETF 등)는 일반 계좌에서 15.4%를 떼므로 ISA에 담으면 효과가 커요.
- 국내 주식·국내주식형 ETF: 매매차익은 일반 계좌에서도 세금이 없어 ISA 효과는 배당분과 손실 상계뿐이에요.
- 담을 수 없는 것: 해외주식 직접 매매, 2026년부터 역외펀드(외국 집합투자증권)예요. 해외주식은 해외주식 양도소득세 계산기로 따로 계산해요.
계산 방법
- ISA 순이익 = 이익 합계 − 통산되는 손실 (수수료 뺀 금액)
- 비과세 = 순이익 중 200만 원(서민형·농어민 400만 원)까지
- ISA 세금 = (순이익 − 비과세) × 9% + 지방소득세(소득세의 10%), 10원 미만 버림
- 일반 계좌 세금 = 이익 × 14% + 지방소득세 — 손실과 상계하지 않아요
- 연금계좌 전환 추가 공제 = min(옮긴 금액 × 10%, 300만 원) × 12%(총급여 5,500만 원 이하 15%) + 지방소득세
금융위원회 「ISA 주요정책문답」의 세제혜택 표(운용수익 200만·300만·600만·1,200만 원)와 같은 값이 나오는지 테스트로 확인해요.
이럴 때 결과가 달라져요
- 일반 계좌 이자·배당이 연 2천만 원을 넘을 때: 넘는 부분이 종합과세돼 일반 계좌 세금이 더 커지고 ISA 효과도 커져요(금융소득 2천만 원 가이드).
- 해외 ETF 분배금에서 외국 세금을 뗀 경우: 외국에서 뗀 세금은 이 계산에 넣지 않았어요.
- 2027년 생산적금융 ISA: 국내 주식·펀드에 투자하면 이자·배당을 한도 없이 비과세하는 새 ISA를 2027년 신규 가입분부터 만드는 정부안이 국회에서 심사 중이에요(2026년 10월). 기존 일반 ISA 규칙은 바뀌지 않아요.
적용 기준
- ISA 비과세 한도 (일반 / 서민형·농어민) · 초과분 세율200만 / 400만 원, 초과 9%
2021. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 조세특례제한법 제91조의18 — 비과세 200만 원(서민형·농어민 400만 원), 초과분 9% 분리과세 · 확인 2026. 10. 10.
- 배당소득 원천징수세율14% (지방소득세 포함 15.4%)
2010. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제129조①2호나목 · 확인 2026. 10. 9.
- 연금계좌 세액공제연금저축 600만 원·IRP 합계 900만 원까지 12% (총급여 5,500만 원 이하 15%)
2025. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제59조의3① · 확인 2026. 10. 2.
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예시
이익 1,000만 원, 일반형
순이익 1,000만 원에서 200만 원을 비과세하고 800만 원에 9.9%라 79만 2천 원이에요. 같은 이익을 일반 계좌에서 냈다면 15.4%인 154만 원이라 74만 8천 원을 아껴요.
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 10,000,000원 · 손실 합계 0원 · 일반형 (200만 원) · 연금계좌로 옮길 만기 금액 0원 · 5,500만 원 초과 (12%)
- ISA 만기 세금 (지방소득세 포함)
- 792,000원
- 일반 계좌였다면
- 1,540,000원
- ISA로 아낀 세금
- 748,000원
같은 조건, 서민형
서민형은 400만 원까지 비과세라 600만 원에 9.9%, 59만 4천 원이에요. 일반 계좌보다 94만 6천 원 적어요.
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 10,000,000원 · 손실 합계 0원 · 서민형·농어민 (400만 원) · 연금계좌로 옮길 만기 금액 0원 · 5,500만 원 초과 (12%)
- ISA 만기 세금 (지방소득세 포함)
- 594,000원
- 일반 계좌였다면
- 1,540,000원
- ISA로 아낀 세금
- 946,000원
이익 1,000만 원, 해외 ETF 손실 400만 원
ISA는 손실 400만 원을 이익에서 빼 순이익 600만 원에 과세해요. 일반 계좌는 손실과 상계하지 못해 이익 1,000만 원 전체에 15.4%를 내요. 차이가 114만 4천 원으로 커져요.
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 10,000,000원 · 손실 합계 4,000,000원 · 일반형 (200만 원) · 연금계좌로 옮길 만기 금액 0원 · 5,500만 원 초과 (12%)
- ISA 만기 세금 (지방소득세 포함)
- 396,000원
- 일반 계좌였다면
- 1,540,000원
- ISA로 아낀 세금
- 1,144,000원
이익 300만 원, 서민형 (전액 비과세)
서민형에서 순이익이 400만 원 이하면 세금이 없어요. 일반 계좌였다면 46만 2천 원이에요.
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 3,000,000원 · 손실 합계 0원 · 서민형·농어민 (400만 원) · 연금계좌로 옮길 만기 금액 0원 · 5,500만 원 초과 (12%)
- ISA 만기 세금 (지방소득세 포함)
- 0원
- 일반 계좌였다면
- 462,000원
- ISA로 아낀 세금
- 462,000원
만기 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면 (총급여 5,500만 원 이하)
만기 3,000만 원을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 그 10%인 300만 원을 연금계좌 세액공제 대상에 더해요(한도 300만 원). 공제율 15%와 지방소득세를 더해 49만 5천 원이 줄어요. 연금저축·IRP 기본 한도 900만 원과 따로예요.
이자·배당·해외 ETF 이익 합계 10,000,000원 · 손실 합계 0원 · 일반형 (200만 원) · 연금계좌로 옮길 만기 금액 30,000,000원 · 5,500만 원 이하 (15%)
- ISA 만기 세금 (지방소득세 포함)
- 792,000원
- 일반 계좌였다면
- 1,540,000원
- ISA로 아낀 세금
- 748,000원
- 연금계좌로 옮기면 더 줄어드는 세금
- 495,000원
자주 묻는 질문
ISA 비과세 한도는 얼마인가요?
일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원이에요. 이를 넘는 순이익은 9%(지방소득세 포함 9.9%)로 분리과세하고 끝나요(조세특례제한법 제91조의18). 2024년에 500만·1,000만 원으로 올리는 안이 나왔지만 국회를 통과하지 못해 2026년 10월에도 그대로예요.
ISA 손익통산은 어떻게 되나요?
계좌 안 모든 상품의 이익에서 손실을 뺀 순이익에 과세해요. 해외 ETF에서 300만 원을 벌고 다른 ETF에서 100만 원을 잃으면 200만 원만 과세 대상이에요. 국내 상장주식 매매차익은 원래 비과세라 과세 대상이 아니지만, 국내 상장주식 매매손실은 다른 이익에서 빼 줘요.
ISA 세금은 언제 내나요?
만기에 해지할 때 증권사가 한 번에 떼요. 계좌 안에서 배당·분배금을 받을 때는 세금을 떼지 않아 그만큼 다시 투자돼요. ISA 이익은 금융소득종합과세 2천만 원에 합산하지 않아요.
3년 전에 해지하면 어떻게 되나요?
비과세·분리과세로 덜 낸 세금을 다시 내요. 사망·해외이주, 해지 전 6개월 안의 퇴직·폐업·3개월 이상 입원 같은 특별 사유면 그대로 혜택을 받아요. 납입한 원금 안에서 꺼내는 것은 해지로 보지 않아요.
서민형은 누가 되나요?
가입하거나 연장할 때 기준으로 직전 연도 총급여가 5천만 원 이하이거나, 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 사람이에요(총급여 5천만 원 초과자 제외). 지금 소득이 아니라 직전 연도 소득으로 판정해요. 직전 3년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었으면 ISA 혜택을 받을 수 없어요.
ISA 만기 후 연금계좌로 옮기면 뭐가 좋나요?
만기일부터 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면, 옮긴 돈의 10%(300만 원까지)를 그해 연금계좌 세액공제 대상에 더해 줘요(소득세법 제59조의3). 3,000만 원을 옮기면 300만 원 × 12~15%로 39만 6천~49만 5천 원(지방소득세 포함)이 줄어요. 대신 그 돈은 연금으로 받을 때 연금소득세가 붙어요.
함께 쓰는 계산기
최종 확인 2026. 10. 10. · 적용 기준일과 위 가정에 따른 추정치이며, 실제 금액은 개인 상황에 따라 다를 수 있어요. 세무·노무 상담을 대신하지 않아요.
계산이 이상한가요? 오류 신고 전용이에요. 개별 상담에는 답하지 않아요.