총급여별로 900만 원 넣으면 세금이 얼마 줄어드나요?
총급여 50,000,000원, 연금저축 납입액 6,000,000원, IRP 납입액 3,000,000원 기준 줄어드는 세금은 1,485,000원이에요.
| 총급여 | 줄어드는 세금 |
|---|---|
| 25,000,000원 | 252,388원 |
| 30,000,000원 | 530,337원 |
| 40,000,000원 | 1,485,000원 |
| 55,000,000원 | 1,485,000원 |
| 70,000,000원 | 1,188,000원 |
| 100,000,000원 | 1,188,000원 |
계산 방법
- 공제 대상 =
min(연금저축, 600만 원) + IRP, 합계 900만 원까지 - ISA 만기 전환액이 있으면
전환액 × 10%(300만 원까지)를 대상에 더해요 - 공제율: 총급여 5,500만 원 이하(다른 종합소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원 이하) 15%, 그 밖에는 12%
- 계산상 세액공제 =
공제 대상 × 공제율(원 미만 버림) - 실제 세액공제 =
min(계산상 세액공제, 올해 낼 소득세) - 줄어드는 세금 =
실제 세액공제 + 그 10%(지방소득세)
올해 낼 소득세를 넣지 않으면, 근로소득만 있는 경우 연말정산 환급 계산기와 같은 방식으로 본인 1명·다른 공제 없음 기준으로 추정해요. 부양가족이나 카드 공제가 많은 사람은 실제 낼 세금이 더 작으니 결정세액을 직접 넣으세요.
총급여가 낮으면 왜 덜 돌려받나요?
연금계좌 세액공제는 다른 공제를 다 뺀 뒤 남은 세금에서 빠져요. 본인 1명 기준으로 공제 전 소득세는 총급여 2,500만 원이면 약 23만 원, 3,000만 원이면 약 48만 원이라, 900만 원을 넣어도 계산상 공제 135만 원을 다 받지 못해요. 위 표처럼 총급여 4,000만 원쯤부터 900만 원의 효과(148만 5천 원)를 모두 받아요. 세금보다 많이 넣은 돈은 손해는 아니지만 올해 돌려받지는 못하니, 당장 쓸 돈이라면 넣는 금액을 줄이는 편이 나아요.
이럴 때 결과가 달라져요
- 회사가 넣어 준 퇴직연금(DB, DC 회사 부담금)은 공제 대상이 아니에요. DC형에 본인이 더 넣은 돈만 IRP와 같이 들어가요.
- 작년에 한도를 넘게 넣은 돈은 올해 납입액으로 돌려 달라고 금융회사에 신청하면 올해 공제 대상이 돼요. 그 금액을 연금저축 칸에 더해 넣으세요.
- 50세 이상 추가 한도는 2022년까지만 있던 제도라 지금은 나이와 관계없이 같아요.
- 맞벌이 부부는 각자 자기 명의 계좌로만 공제받아요. 소득이 낮아 세금이 적은 배우자보다 세금이 많은 쪽이 넣는 게 유리할 수 있어요.
적용 기준
- 연금계좌 세액공제연금저축 600만 원·IRP 합계 900만 원까지 12% (총급여 5,500만 원 이하 15%)
2025. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제59조의3① · 확인 2026. 10. 2.
- 지방소득세 (소득세의)10%
2014. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 지방세법 제103조의13① · 확인 2026. 10. 1.
요율이 바뀌면 이 페이지가 자동으로 갱신돼요. 수정 이력 보기
예시
총급여 5,000만 원, 연금저축 600만 + IRP 300만
한도 900만 원을 채우고 총급여가 5,500만 원 이하라 15%인 135만 원을 세액공제받아요. 지방소득세 13만 5천 원까지 합쳐 세금이 148만 5천 원 줄어요.
총급여 (비과세 제외, 1년) 50,000,000원 · 연금저축 납입액 (올해) 6,000,000원 · IRP 납입액 (올해) 3,000,000원 · 근로소득만 · 올해 낼 소득세 (아는 경우) 0원 · ISA 만기 전환액 (올해) 0원
- 줄어드는 세금 (지방소득세 포함)
- 1,485,000원
- 한도까지 더 넣을 수 있는 돈
- 0원
- 한도까지 넣으면 더 줄어드는 세금
- 0원
- 세액공제 (소득세)
- 1,350,000원
총급여 7,000만 원, 900만 원 (12%)
총급여가 5,500만 원을 넘어 공제율이 12%예요. 같은 900만 원을 넣어도 108만 원 + 지방소득세 10만 8천 원 = 118만 8천 원이 줄어요.
총급여 (비과세 제외, 1년) 70,000,000원 · 연금저축 납입액 (올해) 6,000,000원 · IRP 납입액 (올해) 3,000,000원 · 근로소득만 · 올해 낼 소득세 (아는 경우) 0원 · ISA 만기 전환액 (올해) 0원
- 줄어드는 세금 (지방소득세 포함)
- 1,188,000원
- 한도까지 더 넣을 수 있는 돈
- 0원
- 한도까지 넣으면 더 줄어드는 세금
- 0원
- 세액공제 (소득세)
- 1,080,000원
총급여 3,000만 원, 900만 원 (낼 세금이 적은 경우)
계산상 공제는 135만 원이지만 이 사람이 올해 낼 소득세가 48만 2,125원(본인 1명 추정)이라 그만큼만 줄어요. 900만 원 중 약 321만 원어치만 효과가 있어요.
총급여 (비과세 제외, 1년) 30,000,000원 · 연금저축 납입액 (올해) 6,000,000원 · IRP 납입액 (올해) 3,000,000원 · 근로소득만 · 올해 낼 소득세 (아는 경우) 0원 · ISA 만기 전환액 (올해) 0원
- 줄어드는 세금 (지방소득세 포함)
- 530,337원
- 한도까지 더 넣을 수 있는 돈
- 0원
- 한도까지 넣으면 더 줄어드는 세금
- 0원
- 세액공제 (소득세)
- 482,125원
연금저축만 700만 원 (600만 원까지만)
연금저축은 600만 원까지만 공제돼요. 넘게 넣은 100만 원은 올해 공제되지 않고, IRP로 300만 원을 더 넣어야 900만 원 한도를 채울 수 있어요.
총급여 (비과세 제외, 1년) 50,000,000원 · 연금저축 납입액 (올해) 7,000,000원 · IRP 납입액 (올해) 0원 · 근로소득만 · 올해 낼 소득세 (아는 경우) 0원 · ISA 만기 전환액 (올해) 0원
- 줄어드는 세금 (지방소득세 포함)
- 990,000원
- 한도까지 더 넣을 수 있는 돈
- 3,000,000원
- 한도까지 넣으면 더 줄어드는 세금
- 495,000원
- 세액공제 (소득세)
- 900,000원
ISA 만기 4,000만 원 전환 + 900만 원
ISA 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮긴 4,000만 원의 10%(300만 원 한도)가 더해져 공제 대상이 1,200만 원이 돼요.
총급여 (비과세 제외, 1년) 50,000,000원 · 연금저축 납입액 (올해) 6,000,000원 · IRP 납입액 (올해) 3,000,000원 · 근로소득만 · 올해 낼 소득세 (아는 경우) 0원 · ISA 만기 전환액 (올해) 40,000,000원
- 줄어드는 세금 (지방소득세 포함)
- 1,980,000원
- 한도까지 더 넣을 수 있는 돈
- 0원
- 한도까지 넣으면 더 줄어드는 세금
- 0원
- 세액공제 (소득세)
- 1,800,000원
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP는 각각 얼마까지 공제되나요?
연금저축은 1년에 600만 원까지, IRP(퇴직연금 DC형 본인 추가납입 포함)와 합쳐 900만 원까지 공제돼요. IRP만으로 900만 원을 채워도 돼요(소득세법 제59조의3 제1항).
공제율 15%와 12%는 어떻게 나뉘나요?
근로소득만 있으면 총급여 5,500만 원 이하가 15%, 넘으면 12%예요. 사업·프리랜서처럼 다른 종합소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원 이하가 15%예요. 지방소득세가 그 10%만큼 더 줄어 실제로는 16.5%와 13.2%예요.
900만 원을 넣었는데 생각보다 적게 돌려받았어요.
세액공제는 그해 낼 소득세보다 많을 수 없어요(소득세법 제61조). 부양가족·카드·의료비 공제로 낼 세금이 이미 작으면 연금계좌 공제가 다 들어가지 못해요. 공제받지 못한 납입액은 나중에 세금 없이 꺼내거나 다음 해 납입액으로 돌릴 수 있어요.
언제까지 넣어야 올해 공제되나요?
12월 31일까지 본인 명의 계좌에 들어간 돈이 그해 납입액이에요. 연말에는 은행·증권사 마감 시간이 이르니 며칠 여유를 두고 넣으세요. 배우자 명의로 넣은 돈은 본인 공제가 안 돼요.
중간에 해지하면 어떻게 되나요?
연금이 아닌 방식으로 꺼내면 공제받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 붙어요(소득세법 제21조 제1항 제21호, 제129조). 세액공제가 13.2%였다면 오히려 손해예요. 자세한 규칙은 연금저축·IRP 가이드에 정리했어요.
관련 가이드
함께 쓰는 계산기
최종 확인 2026. 10. 5. · 적용 기준일과 위 가정에 따른 추정치이며, 실제 금액은 개인 상황에 따라 다를 수 있어요. 세무·노무 상담을 대신하지 않아요.
계산이 이상한가요? 오류 신고 전용이에요. 개별 상담에는 답하지 않아요.