퇴직금 세금은 얼마나 떼나요?
입사일 2016. 10. 1., 퇴직일 2026. 10. 1., 퇴직금 50,000,000원 기준 떼는 세금은 748,000원이에요.
| 퇴직금 | 떼는 세금 |
|---|---|
| 10,000,000원 | 0원 |
| 30,000,000원 | 220,000원 |
| 50,000,000원 | 748,000원 |
| 100,000,000원 | 4,262,500원 |
| 200,000,000원 | 19,662,500원 |
계산 방법
국세청 「퇴직소득세 계산방법」과 소득세법 제48조·제55조 그대로예요. 2026년 10월 5일 기준이고, 2027년까지 공포된 소득세법 개정에서 이 계산은 바뀌지 않아요.
- 퇴직소득금액 = 퇴직금 − 비과세 금액
- 근속연수공제: 5년 이하 1년에 100만 원, 6~10년 500만 원 + 200만 원씩, 11~20년 1,500만 원 + 250만 원씩, 20년 넘으면 4,000만 원 + 300만 원씩
- 환산급여 =
(퇴직소득금액 − 근속연수공제) × 12 ÷ 근속연수— 1년치 급여처럼 바꿔요 - 환산급여공제: 800만 원까지 전액, 7,000만 원까지 넘는 부분의 60%, 1억 원까지 55%, 3억 원까지 45%, 넘으면 35%
- 과세표준 = 환산급여 − 환산급여공제 → 종합소득세와 같은 기본세율(6~45%)을 곱해 환산산출세액
- 산출세액 =
환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수— 다시 근속연수만큼으로 되돌려요 - 떼는 세금 = 산출세액(10원 미만 버림) + 지방소득세 10%
각 단계에서 원 미만은 버려요. 홈택스 「퇴직소득 지급명세서 모의계산」 9건과 원 단위까지 같은지 대조했어요.
근속연수가 길면 세금이 얼마나 줄어드나요?
같은 퇴직금 5,000만 원이라도 근속연수에 따라 이렇게 달라요(지방소득세 포함).
| 근속 | 떼는 세금 | 퇴직금 대비 |
|---|---|---|
| 5년 | 2,358,120원 | 4.7% |
| 10년 | 748,000원 | 1.5% |
| 20년 | 0원 | 0% |
근속연수공제가 1년마다 커지고, 환산급여를 1년치로 나눠 계산하기 때문에 오래 일할수록 세율 구간이 낮아져요. 근속연수는 올림이라 3년을 꽉 채우고 하루를 더 일하면 4년으로 계산돼요.
IRP로 옮기면 세금이 얼마나 줄어드나요?
10년 근무, 퇴직금 5,000만 원을 모두 IRP로 받았을 때 나중에 내는 세금이에요(지방소득세 포함, 운용수익에 붙는 세금은 별도).
| 꺼내는 방법 | 세금 | 일시금보다 덜 내는 돈 |
|---|---|---|
| 한꺼번에 꺼내기 | 748,000원 | 0원 |
| 연금으로 1~10년차 | 523,600원 | 224,400원 |
| 연금으로 11~20년차 | 448,800원 | 299,200원 |
| 연금으로 21년차부터 | 374,000원 | 374,000원 |
연금은 55세 이후에 받을 수 있고, 해마다 연금수령한도 안에서 받은 금액만 이 비율이 적용돼요. IRP에 본인이 더 넣는 돈의 세액공제는 연금저축 IRP 세액공제 계산기에서 볼 수 있어요.
이럴 때 결과가 달라져요
- 퇴직금 액수를 아직 모르면 퇴직금 계산기로 먼저 구하고 ‘이 퇴직금에서 떼는 세금’ 링크로 넘어오면 금액과 날짜가 그대로 들어와요. 퇴직금이 어떻게 정해지는지는 퇴직금 가이드에 있어요.
- 퇴직금 중간정산을 받았다면 근속연수를 중간정산일 다음 날부터 다시 세요. 입사일 칸에 그 날짜를 넣으세요.
- 같은 해에 두 번 이상 퇴직했거나 퇴직연금을 회사와 연금사에서 나눠 받으면 합쳐서 다시 정산해요(세액정산). 이 계산기는 한 번에 받는 퇴직금만 계산해요.
- 2022년 이전에 퇴직했다면 근속연수공제가 지금보다 훨씬 작았어요(1년에 30만~120만 원). 이 계산기는 2023년 이후 퇴직만 계산해요.
- 무급 휴직처럼 퇴직금 계산에서 뺀 기간이 있으면 ’근속에서 빼는 기간’에 넣어요. 근속연수가 줄어 세금이 늘 수 있어요.
적용 기준
- 근속연수공제1년당 100만 원·200만 원·250만 원·300만 원
2023. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제48조①1호·② · 확인 2026. 10. 5.
- 환산급여공제800만 원까지 전액, 넘는 부분 60~35%
2016. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제48조①2호 (2014-12-23 개정, 2016-01-01 이후 퇴직분) · 확인 2026. 10. 5.
- 종합소득세 기본세율6~45% (8구간)
2023. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제55조① · 확인 2026. 10. 2.
- 지방소득세 (소득세의)10%
2014. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 지방세법 제103조의13① · 확인 2026. 10. 1.
- 퇴직금 연금 수령 세율 (일시금 세율의)70%·60%·50%
2026. 1. 1. 시행 · 국가법령정보센터 (새 창) · 소득세법 제129조①5호의3 (2025-12-23 개정으로 20년 초과 50% 신설, 부칙 제15조① 시행 후 지급분), 시행령 제187조의3 · 확인 2026. 10. 5.
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예시
10년 근무, 퇴직금 5,000만 원
근속연수공제 1,500만 원을 빼고 1년치로 바꾼 환산급여가 4,200만 원이에요. 환산급여공제 2,840만 원을 빼면 과세표준 1,360만 원, 6% 세율로 81만 6천 원을 다시 10년치로 바꿔 퇴직소득세 68만 원이에요. 지방소득세까지 74만 8천 원(퇴직금의 1.5%)을 떼요.
입사일 2016. 10. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2026. 10. 1. · 퇴직금 (세전) 50,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 0원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 748,000원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 49,252,000원
- 퇴직소득세
- 680,000원
- 지방소득세
- 68,000원
20년 근무, 퇴직금 1억 원 (국세청 사례)
국세청 계산 사례와 같은 조건이에요. 산출세액 112만 원에 지방소득세 11만 2천 원을 더해 123만 2천 원을 떼요.
입사일 2004. 1. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2024. 1. 1. · 퇴직금 (세전) 100,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 0원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 1,232,000원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 98,768,000원
- 퇴직소득세
- 1,120,000원
- 지방소득세
- 112,000원
3년 근무, 퇴직금 900만 원
근속 3년이면 근속연수공제가 300만 원뿐이라 퇴직금 900만 원에서 세금 10만 5,600원을 떼요.
입사일 2023. 7. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2026. 7. 1. · 퇴직금 (세전) 9,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 0원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 105,600원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 8,894,400원
- 퇴직소득세
- 96,000원
- 지방소득세
- 9,600원
3년 하루 근무, 퇴직금 900만 원 (근속 4년)
마지막 근무일이 하루만 늦어도 근속이 3년 1일이 되어 근속연수가 4년으로 올라가요. 같은 900만 원인데 세금이 6만 1,600원으로 4만 4천 원 줄어요.
입사일 2023. 7. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2026. 7. 2. · 퇴직금 (세전) 9,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 0원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 61,600원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 8,938,400원
- 퇴직소득세
- 56,000원
- 지방소득세
- 5,600원
10년 근무, 5,000만 원을 모두 IRP로
퇴직금을 모두 IRP로 받으면 지금 떼는 세금은 0원이에요. 미뤄진 74만 8천 원은 나중에 꺼낼 때 내는데, 연금으로 나눠 받으면 10년차까지 70%(52만 3,600원)만 내요.
입사일 2016. 10. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2026. 10. 1. · 퇴직금 (세전) 50,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 50,000,000원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 0원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 50,000,000원
- 퇴직소득세
- 0원
- IRP로 미뤄지는 세금
- 748,000원
30년 근무, 퇴직금 3억 원
퇴직금이 3억 원이어도 근속 30년이면 근속연수공제가 7,000만 원이라 세금은 1,084만 8,750원(3.6%)이에요.
입사일 1996. 7. 1. · 퇴직일 (마지막 근무 다음 날) 2026. 7. 1. · 퇴직금 (세전) 300,000,000원 · IRP로 옮기는 금액 0원 · 비과세 퇴직급여 0원 · 근속에서 빼는 기간 0개월
- 떼는 세금 (지방소득세 포함)
- 10,848,750원
- 세금 뗀 뒤 받는 돈
- 289,151,250원
- 퇴직소득세
- 9,862,500원
- 지방소득세
- 986,250원
자주 묻는 질문
퇴직금 세금은 몇 %인가요?
정해진 비율이 없고 근속연수와 금액에 따라 달라요. 10년 근무에 5,000만 원이면 지방소득세까지 74만 8천 원(1.5%), 5년 근무에 같은 금액이면 235만 8,120원(4.7%)이에요. 같은 금액이라도 오래 일할수록 세금이 크게 줄어요.
퇴직소득세는 언제, 누가 떼나요?
회사나 퇴직연금 사업자가 퇴직금을 줄 때 떼고(원천징수) 퇴직소득 원천징수영수증을 줘요. 퇴직소득은 근로·사업소득과 합치지 않아 5월 종합소득세 신고를 따로 하지 않아도 돼요(소득세법 제146조).
근속연수는 어떻게 세나요?
입사일부터 마지막 근무일까지 개월 수를 세고, 1개월이 안 되는 날은 1개월로, 1년이 안 되는 개월은 1년으로 올려요. 3년 하루를 일했다면 근속연수는 4년이에요(소득세법 제48조, 시행령 제105조).
퇴직금을 IRP로 받으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
IRP(연금계좌)로 받거나 받은 날부터 60일 안에 넣으면 그 금액의 퇴직소득세를 지금 떼지 않아요. 나중에 연금으로 나눠 받으면 10년차까지 원래 세금의 70%, 11~20년차 60%, 21년차부터 50%만 내요. 한꺼번에 꺼내면 원래 세금을 그대로 내요(소득세법 제129조 제1항 제5호의3).
중간정산을 받은 적이 있어요.
중간정산을 받았다면 근속연수는 중간정산일 다음 날부터 다시 세요. 입사일 칸에 중간정산일 다음 날을 넣으세요(소득세법 시행령 제105조 제1항).
임원이나 공무원도 이 계산기로 되나요?
일반 근로자 퇴직금 기준이에요. 임원 퇴직금 중 한도(3년 평균 급여 × 근속연수 × 배수)를 넘는 부분은 근로소득으로 보고, 공무원·사학·군인연금 일시금은 근속연수를 재직기간으로 따로 세서 결과가 달라요.
관련 가이드
함께 쓰는 계산기
최종 확인 2026. 10. 5. · 적용 기준일과 위 가정에 따른 추정치이며, 실제 금액은 개인 상황에 따라 다를 수 있어요. 세무·노무 상담을 대신하지 않아요.
계산이 이상한가요? 오류 신고 전용이에요. 개별 상담에는 답하지 않아요.