고향사랑기부금 연말정산: 10만 원 내면 10만 원 돌려받고 답례품 3만 원, 얼마까지 이득일까?

2026년부터 10만 원 넘고 20만 원까지인 부분은 공제율이 15%⁠에서 40%로 올랐어요. 그래서 20만 원까지는 돌려받는 세금과 답례품이 낸 돈보다 많고, 그 위로는 내 돈이 들어가요. 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 기부해야 해요.

얼마를 내면 얼마 돌려받나요?

총급여 2,500만 원 이상 근로자(1인 가구, 다른 공제 없음)⁠가 2026년에 기부했을 때예요. 셈하다 연말정산 계산기로 계산했어요.

• 줄어드는 세금은 소득세 공제액에 지방소득세(소득세의 10%)⁠를 더한 금액이에요. 근로자는 연말정산 때 지방소득세도 소득세에 맞춰 같이 줄어요.
• 실제 부담은 ’기부금 − 줄어드는 세금 − 답례품’이에요. 답례품은 기부금의 30% 한도로 계산했어요. 시장에서 사는 값과는 다를 수 있어요.
• 답례품을 받지 않고 기부만 할 수도 있어요. 그래도 세액공제는 똑같이 받아요.

20만 원까지만 이득인 이유는?

기부금을 세 구간으로 나눠 공제율이 달라요(조세특례제한법 제58조 제1항).

10만~20만 원 구간은 세금 44%⁠와 답례품 30%⁠를 합쳐 74%⁠가 돌아와요. 이 구간에서 26% 손해를 보지만, 10만 원까지 구간에서 생긴 이득 3만 원이 더 커서 20만 원 전체로는 4,000원 이득이에요. 20만 원 넘는 부분은 16.5% + 30% = 46.5%⁠만 돌아와서 낼수록 부담이 커져요.

2025년에 기부했을 때는 10만 원 넘는 부분이 모두 15%⁠였어요. 같은 20만 원이면 소득세 공제가 10만 5,909원이었는데, 2026년에는 13만 909원으로 2만 5,000원 늘었어요.

특별재난지역으로 선포된 지자체에 선포일부터 정해진 기간 안에 기부하면 20만 원 넘는 부분이 30%(지방소득세 포함 33%)⁠예요.

연봉이 낮아도 다 돌려받나요?

아니에요. 세액공제는 낼 세금(산출세액) 안에서만 빼 줘요(제58조 제2항). 원래 낼 소득세가 10만 원보다 적으면 기부금을 다 돌려받지 못해요.

1인 가구라면 총급여 약 1,900만 원부터 10만 원 기부를 다 돌려받고, 약 2,100만 원부터 20만 원 기부를 다 돌려받아요. 부양가족 공제, 카드 공제, 의료비 공제 등을 더 받으면 결정세액이 줄어서 이 기준이 올라가요. 내 결정세액은 연말정산 계산기에서 ‘고향사랑기부금’ 칸을 비우고 계산해 보세요. 결정세액이 0원이면 기부해도 돌려받을 세금이 없어요.

어디에, 어떻게 기부하나요?

• 기부할 수 없는 곳: 주민등록 주소지의 시⁠·군⁠·구와 그 시⁠·도예요. 지자체는 주민이 아닌 사람에게서만 기부를 받을 수 있어요(고향사랑 기부금법 제4조 제1항). 예를 들어 서울 마포구에 사는 사람은 마포구와 서울시에 기부할 수 없고, 다른 시⁠·도의 시⁠·군⁠·구나 다른 광역시⁠·도에는 할 수 있어요. 태어난 고향이 아니어도 돼요.
• 기부처: 행정안전부의 고향사랑e음(ilovegohyang.go.kr)⁠이나 위기브, 국민⁠·기업⁠·농협⁠·신한⁠·하나은행 앱 등에서 해요(고향사랑e음 안내). 농협 창구에서도 할 수 있어요. 민간 앱으로 기부해도 답례품은 고향사랑e음의 그 지역 답례품몰에서 골라요.
• 한도: 한 사람이 1년에 2천만 원까지예요(제8조 제3항). 여러 지역에 나눠 내도 합계로 봐요. 다른 사람 이름이나 가명으로는 낼 수 없어요(제5조 제1항).
• 답례품: 기부할 때마다 기부금의 30%⁠까지 지역 특산물이나 지역 상품권으로 받아요(시행령 제5조 제1항). 기부하면 포인트로 들어오고, 포인트 안에서 고르는 방식이에요. 현금이나 귀금속은 받을 수 없어요(제9조 제3항).
• 마감: 그해 12월 31일까지 낸 기부금이 그해 공제돼요(제58조 제1항 ‘지출한 해당 과세연도’). 고향사랑e음 안내에 따르면 기부 내역은 하루이틀 뒤에 보여서, 연말에는 미리 해 두는 편이 좋아요.

연말정산에는 어떻게 들어가나요?

• 1월 중순 홈택스 연말정산 간소화 서비스의 기부금 항목에서 고향사랑기부금이 조회되는지 확인하세요. 보이지 않으면 고향사랑e음 마이페이지의 기부 내역에서 영수증을 받아 회사에 내면 돼요. 지자체는 기부자에게 지자체장 명의 영수증을 발급해야 해요(제8조 제2항).
• 고향사랑기부금은 일반 기부금과 따로 공제돼요. 이 공제를 받은 기부금에는 소득세법의 기부금 세액공제를 적용하지 않는다고 정해져 있어요(제58조 제3항). 그래서 셈하다 계산기는 다른 특별세액공제를 받지 않는 사람의 표준세액공제 13만 원도 그대로 두고 계산해요. 그 결과 위 표처럼 기부 10만 원이 세금 10만 원으로 고스란히 돌아와요.
• 정치자금기부금(10만 원까지 100/110)⁠과도 따로 받아요. 둘 다 10만 원씩 내면 각각 공제돼요.
• 프리랜서⁠·자영업자 등 종합소득세를 내는 사람도 같은 공제를 5월 신고 때 받아요. 다만 사업자는 10만 원 넘는 부분을 세액공제 대신 필요경비로 넣어요(제58조 제1항 단서).

올해 연말정산에서 할 수 있는 다른 방법(청약통장, 연금저축⁠·IRP, 체크카드)⁠은 연말정산 미리보기 가이드에 모아 두었어요. 청약통장은 청약통장 소득공제 가이드, 연금저축⁠·IRP는 연금저축 세액공제 가이드에서 금액별로 계산했어요.

2027년에는 바뀌나요?

정부의 「2026년 세제개편안」(재정경제부, 2026년 8월)⁠에는 2027년 1월 1일 이후 기부분부터 10만 원 넘는 부분의 공제율을 기부한 지역에 따라 다르게 주는 안이 들어 있어요. 2026년 10월 현재 국회 심사 중이에요.

수도권과 비수도권 광역시에 기부하면 지금과 같아요. 우대지역은 인구와 서울과의 거리 등을 고려해 시행령으로 정한다고 발표됐어요. 정부안대로 되면 우대지역에 50만 원을 기부할 때 줄어드는 세금이 19만 3,500원에서 약 23만 7,500원으로 늘어요. 국회에서 확정되면 이 글과 계산기에 반영할게요. 올해 기부분에는 지금 공제율이 그대로 적용돼요.

이 글은 2026년 10월 26일 현행 조세특례제한법(2026년 9월 18일 시행), 고향사랑 기부금에 관한 법률(2025년 1월 1일 시행)⁠·시행령(2026년 3월 26일 시행), 지방세특례제한법, 고향사랑e음 안내로 정리한 일반 정보예요. 내 공제액은 홈택스나 국세상담센터(126)⁠에서 확인하세요.

계산 예시

아래는 셈하다 연말정산 계산기로 계산한 2026년 귀속 결과예요. 4대보험료와 이미 낸 세금은 총급여로 추정했어요.